依据《中华(hua)人民共(gong)和国(guo)会计(ji)法》、《财(cai)(cai)政(zheng)(zheng)部门监(jian)(jian)督(du)办法》、《上海市(shi)财(cai)(cai)政(zheng)(zheng)检查(cha)(cha)工(gong)(gong)作规程》,以及市(shi)财(cai)(cai)政(zheng)(zheng)局《关于(yu)组(zu)织区(qu)财(cai)(cai)政(zheng)(zheng)部门开展2022年会计(ji)监(jian)(jian)督(du)检查(cha)(cha)工(gong)(gong)作的通(tong)知(zhi)》(沪财(cai)(cai)监(jian)(jian)督(du)发(fa)〔2022〕5号)的相关工(gong)(gong)作要✱求,我(wo)局委托天一(yi)会计(ji)师事务所于(yu)2022年8月至10月对我(wo)区(qu)行政(zheng)(zheng)事业(♏ye)单位3户(hu)(hu)、代理记(ji)账(zhang)机(ji)构5户(hu)(hu)进行会计(ji)监(jian)(jian)督(du)检查(cha)(cha),现将(jiang)检查(cha)(cha)结果公示(shi)如下:
一、检修看见(jian)的常(chang)见(jian)现象
(一)财务核心操(cao)作规程多方(fang)面。主(zhu)要行为(wei)为(wei)记账🐭(zhang)记账(zhang)单据(ju)关(guan)键不(bu)全,文章不(bu)完正,原(yuan)来记账(zhang)单据(ju)及(ji)账(zhang)簿标(biao)准化管理不(bu)制约等原(yuan)因。
(二)内(nei)(nei)控发展管理(li)方面。五是内(nei)(nei)外部有效操纵监督(du)制度更(geng)新系统不适时;二要业(ye)务部门层面应(yiᩚᩚᩚᩚᩚᩚᩚᩚᩚ𒀱ᩚᩚᩚng)用上(shang)内(nei)(nei)外部有效操纵执行力(li)留存签署(shu)合(he)同配(pei)资协(xie)(xie)议(yi)要点原则添(tian)写不很(hen)全的、签署(shu)合(he)同配(pei)资协(xie)(xie)议(yi)未代号、未上(shang)盖骑缝章(zhang)、未添(tian)写签署(shu)合(he)同配(pei)资协(xie)(xie)议(yi)签署(shu)合(he)同期(qi)限(xian)等具体情况(kuang)。
(三)人(ren)工方式(shi)程序执(zhi)行因素。首先税(shui)务(wu)核(he)算(suan)考(kao)(kao)试(shi)几(ji)个(ge)核(he)算(suan)考(kao)(kao)试(shi)科(ke)目设(she)施(shi)、施(shi)用不(bu)(bu)标准(zhun)化,产生着考(kao)(kao)试(shi)几(ji)个(ge)核(he)算(suan)考(kao)(kao)试(shi)科(ke)目设(she)施(shi)错误(wu)信(xin)息和记账凭据税(shui)务(wu)核(he)算(suan)考(kao)(kao)试(shi)几(ji)个(ge)核(he)算(suan)考(kao)(kao)试(shi)科(ke)目的施(shi)用与(yu)预(yu)期服(fu)务(wu)記錄(lu)不(bu)(bu)不(bu)(bu)一(yi)(yi)的事(shi)实(shi)上(shang)具体(ti)情(qing)况;二(er)要组(zu)成一(yi)(yi)部(bu)分附(fu)加(jia)费(fei)、社会化商业保险(xian)填(tian)(tian)报缴费(fei)不(bu)(bu)随(sui)时(shi)、不(bu)(bu)不(bu)(bu)一(yi)(yi),产生着如小(xiao)税(shui)目服(fu)装🍃合同印花(hua)税(shui)未(wei)随(sui)时(shi)填(tian)(tian)报并缴费(fei)、店员餐费(fei)国家补(bu)贴未(wei)填(tian)(tian)报缴费(fei)人(ren)所(suo)获资金税(shui)、组(zu)成一(yi)(yi)部(bu)分公(gong)司填(tian)(tian)报专业人(ren)群与(yu)预(yu)期下发专业人(ren)群不(bu)(bu)不(bu)(bu)一(yi)(yi)等事(shi)实(shi)上(shang)具体(ti)情(qing)况。
二(er)、整改(gai)通知处理(li)情(qing)况发生
采取作(zuo)出问題,通过(guo)《我(wo)国(guo)大(da)(da)家中华(hua)共(gong)和国(guo)归(gui)(gui)(gui)(gui)集业(ye)务(wu)(wu)部(bu)学(xue)法》等需(xu)求(qiu),松江区财政(zheng)部(bu)门局(ju)在(zai)有力审议被查(cha)院(yuan)校提(ti)出的(de)意见基(ji)础条(tiao)件上(shang),依规(gui)依规(gui)依应用程序公(gong)布(bu)了查(cha)论文和处理决(jue)策,期限被查(cha)院(yuan)校期限改正,调低归(gui)(gui)(gui)(gui)集业(y💟e)务(wu)(wu)部(bu)学(xue)账务(wu)(wu),补交税款,进步(bu)骤标准化归(gui)(gui)(gui)(gui)集业(ye)务(wu)(wu)部(bu)学(xue)归(gui)(gui)(gui)(gui)集,落(luo)实内部(bu)经营(ying)操作(zuo)网络体系基(ji)础建设(she)。一(yi)并,需(xu)求(qiu)各院(yuan)校大(da)(da)力加强归(gui)(gui)(gui)(gui)集业(ye)务(wu)(wu)部(bu)学(xue)经营(ying)运行,持续学(xue)校,提(ti)高(gao)自己(ji) 归(gui)(gui)(gui)(gui)集业(ye)务(wu)(wu)部(bu)学(xue)运行员的(de)业(ye)务(wu)(wu)部(bu)含量和文化素质,汇(hui)总了收拾,对的(de)存在(zai)的(de)问題严加整(zheng)顿,才能减少在(zai)未来发展(zhan)归(gui)(gui)(gui)(gui)集业(ye)务(wu)(wu)部(bu)学(xue)运行中的(de)不对,渐(jian)渐(jian)提(ti)高(gao)自己(ji)总布(bu)局(ju)经营(ying)含量。
北京市松江区财政性(x♎ing)局(ju)
2023年7月(yue)19日(ri)&en🌞sp;